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O fechamento mensal pode consumir horas de trabalho e atrasar a rotina de uma empresa quando faltam documentos, os pagamentos não conferem com os extratos bancários ou as notas fiscais ficam espalhadas em diferentes arquivos. Para evitar essa corrida no fim do mês, empresários precisam transformar a conferência das movimentações em uma rotina organizada.

O processo reúne informações financeiras, comerciais e fiscais para confirmar se os registros correspondem ao que realmente aconteceu durante o período. Com os dados completos, o contador consegue realizar a escrituração, apurar os tributos e preparar as demonstrações contábeis com mais segurança.

A organização também permite identificar cobranças em atraso, despesas não registradas, diferenças nos recebimentos e falhas no controle de estoque antes que esses problemas comprometam a análise financeira.

O que deve entrar no fechamento mensal?

Diferentemente do fechamento diário de caixa, que verifica as entradas e saídas de uma operação específica, o fechamento mensal abrange toda a movimentação da empresa.

A conferência deve incluir:

• Extratos bancários: todas as contas, aplicações e movimentações financeiras.
• Contas a pagar: títulos quitados, pagamentos parciais, juros, descontos e valores pendentes.
• Contas a receber: vendas, recebimentos, taxas de cartão e clientes inadimplentes.
• Notas fiscais: documentos emitidos, recebidos, cancelados, devolvidos ou substituídos.
• Compras e estoque: entradas de mercadorias, custos, devoluções e movimentações físicas.
• Folha de pagamento: salários, benefícios e documentos relacionados aos encargos trabalhistas.
• Contratos e financiamentos: operações que geram obrigações financeiras e precisam de registro contábil.

A documentação deve acompanhar as informações. Um extrato bancário mostra que houve uma transferência, mas não explica sozinho se o valor corresponde a uma compra, ao pagamento de um empréstimo ou a uma movimentação entre contas da própria empresa.

Conciliação bancária evita diferenças nos registros

A conciliação bancária compara os lançamentos do sistema financeiro com as movimentações que aparecem nos extratos. O objetivo é confirmar se os valores, as datas e as descrições correspondem às operações realizadas.

Durante a conferência, a empresa deve procurar tarifas não registradas, recebimentos via Pix sem identificação, pagamentos duplicados e transferências classificadas incorretamente.

O ideal é realizar essa verificação semanalmente. Assim, a equipe consegue esclarecer as diferenças enquanto ainda se lembra das operações, em vez de tentar reconstruir todas as movimentações no encerramento do mês.

Contas a pagar e a receber 

Outro cuidado importante envolve distinguir vencimentos de pagamentos e vendas de recebimentos.

Uma conta vencida pode continuar em aberto, enquanto uma venda realizada em determinado mês pode gerar recebimento somente no período seguinte. Misturar essas informações prejudica o fluxo de caixa e dificulta a análise da situação financeira.

Nas contas a pagar, a empresa deve identificar quais compromissos foram quitados, renegociados ou permanecem pendentes. Nas contas a receber, precisa separar os valores recebidos dos títulos vencidos e das parcelas que ainda não chegaram à data de pagamento.

Assim, esse controle ajuda o gestor a planejar despesas, organizar cobranças e tomar decisões com base em informações atualizadas.

Notas fiscais e estoque também exigem conferência

A empresa precisa reunir as notas fiscais emitidas e recebidas, verificar a situação de cada documento e garantir que cancelamentos e devoluções apareçam corretamente nos controles financeiros e comerciais.

Uma nota cancelada, por exemplo, não deve continuar compondo o faturamento como se representasse uma venda válida. Quando houver erro no documento fiscal, o responsável deve consultar o contador para identificar o procedimento adequado.

Nas empresas que comercializam mercadorias, a conferência também deve comparar as entradas registradas com os documentos fiscais e o estoque físico. Compras sem lançamento, devoluções não registradas e diferenças de quantidade podem comprometer o controle dos custos e a escrituração contábil.

Todavia, mesmo empresas prestadoras de serviços precisam documentar corretamente a compra de materiais, equipamentos e outros itens utilizados na atividade.

Qual é o melhor prazo para fechar o mês?

Para muitas pequenas e médias empresas, concluir o fechamento até o quinto dia útil do mês seguinte pode funcionar como uma meta operacional. Esse prazo, porém, não representa uma regra legal universal e precisa considerar o volume de movimentações e o calendário de obrigações de cada negócio.

Uma rotina possível prevê a conferência de pagamentos, recebimentos e notas fiscais nos dois primeiros dias; a conciliação bancária entre o segundo e o terceiro dia; a revisão de estoque e documentos no quarto dia; e o envio dos relatórios até o quinto dia útil.

O calendário deve ser alinhado com o contador, que precisa de tempo para analisar as informações, esclarecer dúvidas e corrigir eventuais inconsistências antes de cumprir as obrigações fiscais e contábeis.

Portanto, quando a empresa entrega os documentos tarde, o escritório contábil perde tempo procurando informações e pode ter menos espaço para revisar os dados. O atraso também aumenta a possibilidade de ajustes posteriores e retrabalho.

Como organizar o fechamento em 5 etapas

Uma sequência definida facilita o trabalho da equipe e reduz a possibilidade de esquecer informações importantes.

1. Confira as contas a pagar. Identifique os títulos quitados e pendentes, vincule os comprovantes e registre juros, descontos e pagamentos parciais.

2. Revise as contas a receber. Compare vendas e cobranças com os valores efetivamente recebidos. Separe a inadimplência dos pagamentos que ainda não venceram.

3. Em seguida, concilie bancos e meios de pagamento. Compare os extratos com os registros internos e investigue todas as diferenças antes de fazer ajustes.

4. Organize os documentos. Separe notas fiscais, comprovantes, relatórios, documentos da folha, contratos e informações sobre operações extraordinárias em pastas de fácil consulta.

5. Gere os relatórios e envie o material ao contador. Depois das conferências, exporte os relatórios financeiros, comerciais e fiscais. Informe também quais pendências continuam sem solução e quais documentos ainda faltam.

Por fim, a empresa deve combinar com o escritório contábil o formato dos arquivos, o canal de envio e o prazo para a entrega. Nomear os documentos com data, fornecedor e valor também facilita a localização e reduz o tempo gasto na conferência.